Qu’est-ce qu’un REER? Et est-ce la bonne solution pour vous?

Comme son nom l’indique, il est conçu pour aider les Canadiens et Canadiennes à épargner en vue de leur retraite. En leur offrant des avantages fiscaux, il leur permet de faire fructifier leurs avoirs plus rapidement et de profiter d’une retraite encore plus confortable.

Cela dit, le REER est un outil financier assez complexe. D’ailleurs, ses avantages et ses limites sont souvent méconnus. Dans cet article, nous expliquons le fonctionnement du REER, le montant que vous pouvez y verser, ainsi que ses avantages et inconvénients. Enfin, nous verrons si le REER est la stratégie d’épargne la mieux adaptée à vos besoins. 

Comment fonctionne un REER? 

Un REER est un régime d’épargne-retraite que vous enregistrez auprès du gouvernement fédéral et dans lequel vous versez des cotisations. Il vous permet d’épargner pendant votre vie active, puis de retirer l’argent à la retraite afin de compléter vos autres revenus à ce moment-là, tels que le régime de retraite de votre employeur, le Régime de pensions du Canada/Régime de rentes du Québec ou la pension de la Sécurité de la vieillesse.

L’un des principaux avantages du REER, c’est qu’il vous permet de déduire les cotisations de votre revenu imposable. En d’autres termes, le montant que vous épargnez dans votre REER chaque année est retranché de votre revenu imposable. Votre impôt sur le revenu s’en trouve réduit, et si vos cotisations sont suffisamment élevées, vous pourriez même avoir droit à un remboursement d’impôt intéressant.  

Un autre avantage important du REER : la croissance des avoirs dans le compte, qu’elle soit sous forme d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital (qui permettent à vos placements de prendre de la valeur), fait l’objet d’un report d’impôt. Ainsi, les gains réalisés sur vos placements ne sont imposés que lorsque vous commencez à retirer des fonds du régime. Résultat : vos placements peuvent croître plus rapidement, car leurs gains ne sont pas réduits par l’impôt.

En règle générale, les personnes qui partent à la retraite convertissent leur REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou en rente, ce qui leur procure un revenu de retraite régulier. La plupart le font à la soixantaine, mais en vertu de la loi, vous devez faire la conversion avant d’avoir 72 ans.

Pour ouvrir un REER, vous devez répondre aux critères suivants :

• Être un résident du Canada et avoir un numéro d’assurance sociale;
• toucher un revenu et produire une déclaration de revenus;
• avoir au plus 71 ans.

Quels placements peut-on détenir dans un REER?

En plus des espèces, vous disposez de différentes options de placement pour votre REER. Si, comme bien des gens, vous comptez conserver vos placements dans un REER pendant des dizaines d’années, il serait logique d’investir dans les produits offrant le potentiel de croissance le plus élevé. 

Voici les types de placements que vous pouvez inclure dans un REER :

• Compte d’épargne en espèces
• Certificats de placement garanti (CPG)
• Obligations de gouvernements et de sociétés
• Fonds communs de placement
• Fonds négociés en bourse (FNB)
• Actions individuelles cotées sur des bourses de valeurs désignées

Pour éviter toute conséquence fiscale défavorable, n’incluez jamais de placements non admissibles dans votre REER. Votre conseiller ou conseillère ou votre institution financière peuvent vérifier si votre REER ne contient que des placements admissibles. 

Quel est le montant maximum que vous pouvez verser à un REER? 

Comme c’est le cas pour le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), le montant que vous pouvez verser chaque année est limité et change d’année en année. 

Le maximum que vous pouvez verser à un REER est le plus petit des montants suivants :

• 18 % de votre revenu annuel;
• le plafond des cotisations au REER pour une année donnée (30 780 $ pour 2023).

Mais attention : ce montant ne représente que votre plafond de cotisation pour l’année. Si vous ne versez pas le maximum auquel vous avez droit pour une année donnée, vous pouvez reporter le reste aux années suivantes, ce qui vient augmenter vos droits de cotisation. Par conséquent, si vous avez touché un salaire pendant de nombreuses années, mais que vous n’avez jamais maximisé vos cotisations au REER, vos droits pourraient être nettement supérieurs au plafond pour l’année. 

Pour connaître le montant exact que vous pouvez verser à un REER, vous avez plusieurs options :

• Consultez votre plus récent avis de cotisation fédéral, à la rubrique « État du maximum déductible au titre des REER ».
• Rendez-vous sur le portail Mon dossier du gouvernement du Canada.
• Ouvrez l’application mobile MonARC.
• Appelez l’Agence du revenu du Canada (ARC) au 1-800-959-7383.

Quelle est la date limite pour cotiser à un REER?

Vous pouvez cotiser au REER jusqu’à 60 jours après le 31 décembre de l’année en question. Pour l’année d’imposition 2023, la date limite pour cotiser au REER est le 29 février 2024. 

Quelle est la marche à suivre pour effectuer un retrait d’un REER?

Comme son nom l’indique, le régime enregistré d’épargne-retraite est conçu pour procurer un revenu de retraite. Par conséquent, la façon la plus courante de retirer de l’argent d’un REER consiste à convertir le régime en FERR ou en rente, lorsque vous partez à la retraite. Vous effectuerez des retraits ou recevrez des versements réguliers de rente, qui vous donneront un revenu de retraite.

Ces retraits ou ces versements sont considérés comme des revenus imposables. Heureusement, comme votre revenu de retraite global devrait être inférieur à celui que vous perceviez pendant votre vie active, il devrait être imposé à un taux moins élevé.

Cela dit, vous pouvez retirer de l’argent de votre REER en tout temps, mais vous risquez de payer gros. Vous devrez non seulement inclure le retrait comme revenu dans votre déclaration de revenus, mais aussi payer de l’impôt sur-le-champ sous forme d’une retenue à la source, appliquée par votre institution financière. Il s’agit essentiellement d’une estimation et d’un paiement anticipé de l’impôt sur le revenu qui serait dû lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. Plus le montant de votre retrait est élevé, plus la retenue d’impôt à la source sera importante :

(Au Québec, les taux sont de 5 %, 10 % et 15 % respectivement, et un impôt provincial est également prélevé.)

Au final, comme le montant du retrait est inclus dans vos revenus, il risque d’être imposé à un taux supérieur à 30 % s’il tombe dans la prochaine tranche d’imposition.

Certains programmes vous permettent de retirer de l’argent de votre REER avant la retraite, et ce, sans retenue à la source ni facture d’impôt.

Le régime d’accession à la propriété vous permet de retirer jusqu’à 35 000 $, que vous pouvez utiliser en mise de fonds pour acheter ou construire votre première maison. Pour participer, vous devez remplir certaines conditions, notamment être l’acheteur d’une première habitation et avoir l’intention de l’occuper à titre de résidence principale. De plus, vous devez rembourser l’argent dans votre REER dans un délai de 15 ans.

Le régime d’encouragement à l’éducation permanente est un programme conçu pour aider les adultes à suivre une formation à temps plein. Il vous permet de retirer jusqu’à 20 000 $ sur une période de quatre ans pour financer une formation ou des études à temps plein, que ce soit pour vous ou votre conjoint ou conjointe. Vous devez remplir certaines conditions, notamment vous inscrire à un programme de formation admissible dans un établissement d’enseignement agréé et vous devrez rembourser le retrait dans les 10 ans.

Qu’est-ce qu’un REER de conjoint? 

Vous avez la possibilité de cotiser au REER de votre conjoint ou conjointe. Si votre revenu est plus élevé que le sien, vous pouvez l’aider à se constituer une épargne-retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal (ces cotisations étant déductibles de votre revenu imposable total pour l’année). Lorsque votre conjoint ou conjointe commencera à retirer les fonds pour financer sa retraite, son revenu devrait être imposé à un taux moins élevé que le vôtre, ce qui vous fera économiser de l’impôt. 

Quels sont les avantages du REER? 

Bien que le REER ne convienne pas à tout le monde, force est de constater qu’il offre des avantages intéressants, dont la plupart des investisseurs peuvent profiter : 

• Vous pouvez déduire vos cotisations de votre revenu imposable et faire croître vos placements en report d’impôt – deux caractéristiques particulièrement appréciables. En règle générale, votre épargne fructifie beaucoup plus vite que si elle était dans un compte non enregistré.
• Si vous ne maximisez pas vos cotisations, vous pouvez reporter vos droits inutilisés aux années suivantes.
• Vous profitez d’un vaste choix de placements.
• Si vous déclarez faillite, votre épargne est protégée des créanciers.
• Vous pouvez utiliser l’argent pour acheter une première habitation ou payer des études postsecondaires à temps plein.
• Un REER de conjoint peut vous aider à réduire l’impôt de votre couple – maintenant et à la retraite.
• Aux fins de l’impôt sur le revenu, vous pouvez partager les retraits d’un FERR avec votre conjoint ou conjointe.

Quels sont les inconvénients du REER?

Le régime enregistré d’épargne-retraite présente par ailleurs quelques inconvénients, principalement par rapport au CELI ou aux comptes non enregistrés :

• Si votre revenu est élevé, vos droits de cotisation pourraient être limités. En effet, votre plafond de cotisation au REER pourrait être nettement inférieur à 18 % de votre salaire.
• En ce qui concerne les retraits, le REER vous donne moins de latitude qu’un CELI.
• Contrairement à ceux d’un CELI, les retraits d’un REER sont considérés comme un revenu imposable.
• Financièrement parlant, le REER ne répond pas aux besoins des personnes à faible revenu, puisque leur taux d’imposition est peu élevé. (Dans ce cas, le CELI constitue probablement une meilleure option.)
• Une fois que vous convertissez votre REER en FERR, vous avez l’obligation d’effectuer des retraits minimums chaque année, que vous ayez besoin de cet argent ou non (et le minimum augmente progressivement). Les retraits peuvent déclencher un impôt de récupération pour certaines prestations, telles que la pension de la Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti. 

Est-ce que cela vaut la peine de cotiser à un REER?

Pour bien des gens, le REER est un excellent moyen d’épargner pour la retraite, et ils ont tout intérêt à y cotiser. Comme les cotisations annuelles réduisent le revenu imposable et que les placements fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’au moment du retrait, la valeur des avoirs augmente plus rapidement que dans un compte non enregistré.

En revanche, pour les personnes à faible revenu, le CELI serait probablement une meilleure solution d’épargne. L’un des principaux avantages d’un REER est qu’il réduit l’impôt pendant la vie active (moment où le taux marginal d’imposition est le plus élevé) alors que pendant la retraite, les retraits sont généralement imposés à un taux moins élevé. Bref, si votre taux marginal d’imposition est peu élevé, un REER serait probablement peu avantageux, sauf si votre conjoint ou conjointe gagne plus que vous et souhaite y cotiser. 

Commencer à cotiser au REER

Bien que le régime enregistré d’épargne-retraite soit des plus avantageux pour bien des gens, il demeure une option de placement assez complexe. Avant d’ouvrir un compte, demandez à votre conseiller ou conseillère IG la façon dont le REER s’intégrera dans votre plan financier global.

Votre conseiller ou conseillère pourra également confirmer si le REER est la stratégie d’épargne-retraite la mieux adaptée à vos besoins et vous recommander la meilleure répartition de l’actif. Prenez rendez-vous pour savoir dans quelle mesure un REER peut vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne-retraite. Si vous n’avez pas de conseiller ou conseillère IG, vous pouvez cliquer ici. 

^{Ce contenu, rédigé et publié par IG Gestion de patrimoine, contient des renseignements de nature générale seulement. Son but n’est pas de vous inciter à acheter ou à vendre des produits de placement précis, ni de vous fournir des conseils juridiques, fiscaux ou de placement. Il convient d’obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle auprès d’un conseiller ou d’une conseillère d’IG Gestion de patrimoine.}

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